6. Beispiel 3: Wirkungsvermögen und Erbschaft#

Szenario: Ein Vermögen von 20 Mio. EUR besteht aus einem Familienunternehmen, vermieteten Immobilien und Finanzanlagen. Die alte Steuerlogik fragt nach Wert, Freibeträgen und Gestaltung. Die WÖk fragt zusätzlich: Was bewirkt dieses Vermögen?

Vermögensteil Wirkungsprofil Mögliche WÖk-Behandlung Familienunternehmen produktiv, Beschäftigung, aber hoher Energieverbrauch Begünstigung bei Transformationsplan und Wirkungsinvestitionen Wohnimmobilien faire Mieten und Sanierung oder Spekulation/Leerstand WIX-Wohn entscheidet über Fondsbeitrag oder Entlastung Finanzanlagen breit gestreut, teilweise fossil, teilweise transformativ Kapitalwirkungsindex und Fondsumschichtung