4. Einzeldossier: Banken, Wirkungskredite und EBA-Anschluss#

Banken werden von Sicherheitenlogik zu Zukunftsfinanzierern weiterentwickelt. Die EBA-ESG- Risikoanforderungen sind ein realer Anschluss.

Praxisfrage#

Welche Entscheidung soll mit diesem Dossier besser getroffen werden? Das Dossier hilft, Kapitalflüsse, Risiken, Datenqualität, Steuerbezug und Fondsfähigkeit wirkungsökonomisch zu prüfen.

Beispiel#

Beispiel: Eine regionale Bank finanziert eine energetische Quartierssanierung. Klassisch prüft sie Bonität, Sicherheiten und Cashflow. Wirkungsökonomisch prüft sie zusätzlich Emissionssenkung, Warmmietenrisiko, soziale Entlastung, Gesundheitswirkung, Datenqualität und Transformationspfad. Bei positiver Bewertung sinkt der Wirkungszins; bei Verdrängungsrisiko steigt die Prüfpflicht.

Datenquellen#

 WÖk-IDs und Scorecards  CSRD/ESRS, GRI, EU-Taxonomie und Lieferkettendaten  Bank-, Kredit-, Versicherungs- und Portfoliodaten  Öffentliche Statistik, Szenarien und Aufsichtsdaten  Datenqualitätsklasse A bis D

Berechnungslogik#

Arbeitsmatrix v0.1: Bewertung = operative Netto-Wirkung (NWI) + Transformationswirkung (T-SROI) + Resilienz + Datenqualität - rote-Linien-Malus. Die Gewichtung muss je Sektor und politischer Ausgestaltung spezifiziert werden. Ebene Inhalt NWI Bewertet operative Netto-Wirkung. T-SROI Bewertet Transformationswirkung und Systemhebel.

Rote Linien Verhindern Schönrechnung und Kompensation schwerer Schäden. Datenqualität Steuert Vertrauen, Prüfpflicht und Bonusfähigkeit.

Politische Wahl Legt Gewichtung, Fristen, Schwellen und Zuständigkeiten fest.

Umsetzung und Schutz#

Die Umsetzung muss proportional, prüfbar und korrigierbar sein. Kleine Akteure brauchen vereinfachte Pfade; große Kapitalströme benötigen strengere Daten- und Prüfpflichten. Das Dossier ist kein automatisches Urteil, sondern eine Entscheidungsgrundlage.